Общество с ограниченной ответственностью "ВИАЛ" ИНН:0274143850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64123496 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12-53
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1014
21103 Выручка за отчетный год40059
21104 Выручка за предыдущий год59192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-6
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-6
23503 Прочие расходы за отчетный год347
23504 Прочие расходы за предыдущий год711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33-37
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (68) = 48.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (325+0+0) = 23.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (400) = 18.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (400) = 8.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 8.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.75%), рентабельность компании (8.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВИАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить