ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ЮВЕЛИР" ИНН:0274143900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64123651 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года56460339560
12104 Запасы на конец предыдущего года3395600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1070072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17796915574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69155740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5930940871646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408716460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5930940871646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408716460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30901856122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18561220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31001866132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18661320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1631630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5620938842351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388423510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5620939005514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390055140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5930940871646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408716460
21103 Выручка за отчетный год10832865393544
21104 Выручка за предыдущий год653935440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10579363244291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632442910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25352149253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21492530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25352149135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21491350
23504 Прочие расходы за предыдущий год41530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25351734132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17341320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12341734132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17341320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12341734132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17341320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1234)/Стоимость активов (59309) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105793+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2535)/Выручка (108328) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1234)/Выручка (108328) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР-ЮВЕЛИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить