Общество с ограниченной ответственностью "Флагман" ИНН:0274144050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64125029 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186043138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8081661421511686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661421511686699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331181401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1814011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8598663223340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6632233418250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8598663223341825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6632233418251045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206122-118-185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122-118-185-109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8392651024522010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6510245220101154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8392651024520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6510245220100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8598663223341825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6632233418251045
21103 Выручка за отчетный год70501261964346091
21104 Выручка за предыдущий год12619643460917429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69351230963455958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12309634559587395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115310890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310891330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115310890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310891330
23503 Прочие расходы за отчетный год10107184
23504 Прочие расходы за предыдущий год107184187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105300820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30082-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21601525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6015257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8424067-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24067-76-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (8598) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6935+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (7050) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (7050) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.297

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Флагман

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить