Общество с ограниченной ответственностью "Ковчег" ИНН:0274144082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64125087 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136190183
11504 Основные средства на конец предыдущего года190183166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136190183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190183166
12103 Запасы на конец отчетного года47257380239851
12104 Запасы на конец предыдущего года3802398518438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11154126735713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267357134163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года999239856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239856927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594105309415620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530941562013528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595465328415803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532841580313694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7982859582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2859582414
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года285016002850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160028503500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года558984882512371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48825123719780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года587485042515221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504251522113280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595465328415803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532841580313694
21103 Выручка за отчетный год700215229438565
21104 Выручка за предыдущий год522943856522519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710234929537614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492953761421867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10022999951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2999951652
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10022999951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2999951652
23403 Прочие доходы за отчетный год131724
23404 Прочие доходы за предыдущий год7240
23503 Прочие расходы за отчетный год5477876
23504 Прочие расходы за предыдущий год787624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14182993879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2993879628
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20842993879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2993879628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2084)/Стоимость активов (59546) = -3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71023+0+0) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1002)/Выручка (70021) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2084)/Выручка (70021) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 1.176

Индекс Альтмана Z = 1.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.43%), рентабельность компании (-2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ковчег

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить