Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие "Скоротрон" ИНН:0274144491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64128306 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147182451
11504 Основные средства на конец предыдущего года182451728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147182451
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182451728
12103 Запасы на конец отчетного года408138113089
12104 Запасы на конец предыдущего года381130891933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539309354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3093542332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19724566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года481843653509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436535094269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496445473960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454739604997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года675438375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года438375654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735498435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498435704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422340423518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404235184286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423040493525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404935254293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496445473960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454739604997
21103 Выручка за отчетный год391840387742
21104 Выручка за предыдущий год403877427618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359839257400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392574007085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320113342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113342533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320113342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113342533
23403 Прочие доходы за отчетный год1147
23404 Прочие доходы за предыдущий год14722
23503 Прочие расходы за отчетный год264759
23504 Прочие расходы за предыдущий год475948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29580290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80290506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год591658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1658101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23664232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64232405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23664232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64232405
32003 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 3143800
32008 Величина капитала на 3149800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23700
33003 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3167500
33008 Величина капитала на 3173500
36003 Чистые активы на 3173500
36004 Чистые активы на 3149800
41103 Поступления – всего за отчетный год471100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год467900
41193 Прочие поступления за отчетный год3200
41203 Платежи – всего за отчетный год475900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год390600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4900
41293 Прочие платежи за отчетный год55700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (4964) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3598+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (3918) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (3918) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 1.523

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.523<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие Скоротрон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить