СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "НАДЕЖДА" ИНН:0274147220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64144015 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11450
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1627625371
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2537127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1742125371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2537149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2115483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7665374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года538422105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7705395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540537588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1819130766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3077637637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2477870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87015543
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1212219389
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1938922046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359210507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1571429896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2990622094
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1819130766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3077637637
21103 Выручка за отчетный год47758761
21104 Выручка за предыдущий год87616806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98818019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80196113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5106742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год742693
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5106742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год742693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5106742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год742693
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5154631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631589

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5154)/Стоимость активов (18191) = -28.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9881+0+0) = -51.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5106)/Выручка (4775) = -106.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5154)/Выручка (4775) = -107.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = -3.662

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-106.93%), рентабельность компании (-107.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ НАДЕЖДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить