Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Лаборатория энергетики и автоматизации" ИНН:0274148383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64162668 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100574776489
11504 Основные средства на конец предыдущего года47764890
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100744801489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48014890
12103 Запасы на конец отчетного года6476102572122
12104 Запасы на конец предыдущего года1025721220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614491679117310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167911731018185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37403151666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31516665025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716652736321098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273632109823210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817393216421587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321642158723210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50651602637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1602637227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766743056220950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305622095022982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766743056220950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305622095022983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817393216421587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321642158723210
21103 Выручка за отчетный год1702434039136665
21104 Выручка за предыдущий год403913666523774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1630193968435733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396843573323819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7224707932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год707932-45
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7224707932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год707932-45
23403 Прочие доходы за отчетный год168482589
23404 Прочие доходы за предыдущий год82589611
23503 Прочие расходы за отчетный год5015514547
23504 Прочие расходы за предыдущий год515547331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38931018474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1017474232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4305264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год526446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3463966410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год966410186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3463)/Стоимость активов (81739) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163019+0+0) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7224)/Выручка (170243) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3463)/Выручка (170243) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Х5 = Выручка/Активы = 2.083

Индекс Альтмана Z = 2.248

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.248<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Лаборатория энергетики и автоматизации

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить