ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "ИНВЕСТ" ИНН:0274148760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67170823 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148146728034946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1467280349465204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16744947101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44947101204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1315191628500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1916285050470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1315191628505047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1916285050475408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119291488449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291488449776
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38056917434441
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года569174344414543
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38056917430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года569174344410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10541056619157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105661915789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105410566190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10566191570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1315191628505047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1916285050475408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1110105417901202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1054179012021103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1110-1054-17900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1054-1790-12020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1110-1054-17900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1054-1790-12020
23403 Прочие доходы за отчетный год74390719111288
23404 Прочие доходы за предыдущий год907191112881951
23503 Прочие расходы за отчетный год435044404
23504 Прочие расходы за предыдущий год504440445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-410-197770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19777-3180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-410-19739-327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19739-327634
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31281000
32008 Величина капитала на 31291000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)410000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410000
33218 Убыток (ИТОГО)410000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-129000
33008 Величина капитала на 31-119000
36003 Чистые активы на 31-129000
36004 Чистые активы на 31291000
41103 Поступления – всего за отчетный год5290000
41193 Прочие поступления за отчетный год5290000
41203 Платежи – всего за отчетный год1330000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год436000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год612000
41293 Прочие платежи за отчетный год282000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3960000
43203 Платежи – всего за отчетный год4242000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год188000
43293 Прочие платежи за отчетный год4054000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4242000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-282000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-410)/Стоимость активов (1315) = -31.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1110+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-410)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = -1.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОМБАРД ИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить