Общество с ограниченной ответственностью "Специалист" ИНН:0274149080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67172609 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4851953663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1953663894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4951962675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1962675897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4951962675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1962675897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137-2884
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-288432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147-1894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3481980581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1980581855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3481980581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980581855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4951962675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1962675897
21103 Выручка за отчетный год558088687752
21104 Выручка за предыдущий год886877527908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530088287555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882875557907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28040197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401971
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28040197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401971
23503 Прочие расходы за отчетный год536864
23504 Прочие расходы за предыдущий год686463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227-28133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28133-62
24603 Прочее за отчетный год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164-2852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2852-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164-2852
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2852-133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (495) = 33.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5300+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (5580) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (5580) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.422

Индекс Альтмана Z = 6.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Специалист

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить