ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК-С" ИНН:0274150382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67182157 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6034600
12104 Запасы на конец предыдущего года46000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100547500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603560547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560547500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603560547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560547500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505504503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504503500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года985644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603560547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560547500
21103 Выручка за отчетный год448917221
21104 Выручка за предыдущий год9172210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377968999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9689990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71-51-778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-7780
22203 Управленческие расходы за отчетный год361770
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-290-128-778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128-7780
23403 Прочие доходы за отчетный год356139783
23404 Прочие доходы за предыдущий год1397830
23503 Прочие расходы за отчетный год402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 3150400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31500
33008 Величина капитала на 3150500
36003 Чистые активы на 3150500
36004 Чистые активы на 3150400
41103 Поступления – всего за отчетный год80400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44800
41193 Прочие поступления за отчетный год35600
41203 Платежи – всего за отчетный год90400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66300
41293 Прочие платежи за отчетный год24100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (603) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+361) = -39.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-290)/Выручка (448) = -64.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (448) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.153

Индекс Альтмана Z = 11.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.15), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-64.73%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить