ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА" ИНН:0274150390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67182387 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28433424
11504 Основные средства на конец предыдущего года34241063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28433424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34241063
12104 Запасы на конец предыдущего года243365678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10014097996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9799636851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5734116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105874100545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100545102608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108717103969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103969103671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9899894416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9441687368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12884735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года473513343
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12884735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года473513343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82594818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48182549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84314818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48182960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108717103969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103969103671
21103 Выручка за отчетный год85624109509
21104 Выручка за предыдущий год10950950881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80650102085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10208522416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49747424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год742428465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49747424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год742428465
23303 Проценты к уплате за отчетный год38128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128392
23403 Прочие доходы за отчетный год10620
23503 Прочие расходы за отчетный год1378224
23504 Прочие расходы за предыдущий год224235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46207072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год707227838
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45827048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704827795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4582)/Стоимость активов (108717) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80650+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4974)/Выручка (85624) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4582)/Выручка (85624) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.186

Индекс Альтмана Z = 17.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (12.56), коэффициент текущей ликвидности (12.56), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА БАШКОРТОСТАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить