Общество с ограниченной ответственностью "НПС-Агро" ИНН:0274152125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67188674 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137111950
11504 Основные средства на конец предыдущего года119500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137111950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119500
12103 Запасы на конец отчетного года1654158111701
12104 Запасы на конец предыдущего года15811170122
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6152140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75672475548137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475548137310
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2261162672690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года626726900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1018417032612742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7032612742335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032127152112742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7152112742335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16754142373613
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142373613238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16769142523628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142523628248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3139870-100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8644354130428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54130428187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86443572692114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57269211487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032127152112742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7152112742335
21103 Выручка за отчетный год16750914328864470
21104 Выручка за предыдущий год143288644706451
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14693413289861616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132898616166213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20575103902854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103902854238
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1958267857496
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67857496590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9933605-4642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3605-4642-352
23403 Прочие доходы за отчетный год20611143949233
23404 Прочие доходы за предыдущий год143949233780
23503 Прочие расходы за отчетный год66120719
23504 Прочие расходы за предыдущий год20719340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20943177924516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17792451688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41893558903
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год355890318
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16754142373613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14237361370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16754142373613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14237361370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16754)/Стоимость активов (103212) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146934+19582+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (993)/Выручка (167509) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16754)/Выручка (167509) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 3.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НПС-Агро

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить