Общество с ограниченной ответственностью "Система маркетинга" ИНН:0274153640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67839982 ОКВЭД:74.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487623759
11504 Основные средства на конец предыдущего года6237590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года487623759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6237590
12103 Запасы на конец отчетного года7764990
12104 Запасы на конец предыдущего года4990374
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301623341812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233418123858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11107715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10771520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380329442549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294425494252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429035673308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356733084252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1578-1310-1297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1310-1297-517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1553-1285-1272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1285-1272-507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3710121070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101210700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3710121070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101210700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года580638403060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384030603369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580638403510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384035104759
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429035673308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356733084252
21103 Выручка за отчетный год280927813055
21104 Выручка за предыдущий год278130555229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257822082744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220827442915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231573311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5733112314
22203 Управленческие расходы за отчетный год441494577
22204 Управленческие расходы за предыдущий год494577393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21079-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79-266201
23503 Прочие расходы за отчетный год4581506
23504 Прочие расходы за предыдущий год81506299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255-2-772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-772-98
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1088
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-268-12-780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-780-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-268-12-780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-780-106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-268)/Стоимость активов (4290) = -6.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2578+0+441) = -6.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (2809) = -7.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-268)/Выручка (2809) = -9.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.266

Индекс Альтмана Z = -3.941

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-7.48%), рентабельность компании (-9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Система маркетинга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить