Общество с ограниченной ответственностью "Трактор" ИНН:0274154757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849638 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1014150637192186
11504 Основные средства на конец предыдущего года1506371921861678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1014150637192186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1506371921861678
12103 Запасы на конец отчетного года142035397442089
12104 Запасы на конец предыдущего года353974420890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года130000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3263259130324750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2591303247502884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2303064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303064187
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года460415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4731656338176908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6563381769083102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5745806975369094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8069753690944780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219-942
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9-9422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3321-8214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21-821414
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года101000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195501450700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3757794761648380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7947616483802766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5712794776189080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7947761890804766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5745806975369094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8069753690944780
21103 Выручка за отчетный год77991540584697613
21104 Выручка за предыдущий год15405846976135202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67801354873217134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13548732171345175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101918571148479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1857114847927
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47102240
22203 Управленческие расходы за отчетный год17711510929420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15109294200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1223347-559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347-55927
23403 Прочие доходы за отчетный год171945100
23404 Прочие доходы за предыдущий год451000
23503 Прочие расходы за отчетный год4806958759
23504 Прочие расходы за предыдущий год695875924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16103-920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103-9203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год101000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121-920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-9202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121-920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-9202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (5745) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6780+471+1771) = -13.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1223)/Выручка (7799) = -15.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (7799) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 1.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.148<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-15.68%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Трактор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить