Общество с ограниченной ответственностью "Апекс" ИНН:0274155246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849963 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21073640
11504 Основные средства на конец предыдущего года10736400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21073640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10736400
12103 Запасы на конец отчетного года20151785933621
12104 Запасы на конец предыдущего года17859336210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100011431011325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11431011325131
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года157000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393522135402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52213540275
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2463125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4631250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3567349621101373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349621101373206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3569360324741373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360324741373206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года601480432302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48043230235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года611490442312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49044231245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2902907400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29074000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2668282312921046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года282312921046161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2958311320321061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311320321061161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3569360324741373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360324741373206
21103 Выручка за отчетный год4041387933025276
21104 Выручка за предыдущий год3879330252760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2589269921283165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2699212831650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1452118011742111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1180117421110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год310030840
22203 Управленческие расходы за отчетный год10101105971927
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11059719270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13275173344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751733440
23203 Проценты к получению за отчетный год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год24151
23404 Прочие доходы за предыдущий год1510
23503 Прочие расходы за отчетный год16161612
23504 Прочие расходы за предыдущий год1616120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14960162333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601623330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30123267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1232670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11948130266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год481302660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11948130266
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год481302660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (3569) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2589+310+1010) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (4041) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (4041) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Х5 = Выручка/Активы = 1.132

Индекс Альтмана Z = 1.556

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.556<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Апекс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить