Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский кондитер" ИНН:0274156063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67855739 ОКВЭД:51.36.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3665186690
11504 Основные средства на конец предыдущего года51866900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3665186690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51866900
12103 Запасы на конец отчетного года5242788070432539
12104 Запасы на конец предыдущего года7880704325391329
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33493245002434522792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2450032625222946013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6711825566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18250428
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года154714229780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1422978011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40951338203239125897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3382040671248337781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41317343383306025897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3433841340248337781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1141-366603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1-409-461-1990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12411-356613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-399-451-1980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118001749305577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1749261677123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29393325783036125207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3257839123252079638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41193343273341625284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3432741739252849761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41317343383306025897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3433841340248337781
21103 Выручка за отчетный год9069212509712967185391
21104 Выручка за предыдущий год1250971296718539122396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7400710006710322267887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000671032226788718255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16685250302644917504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2503026449175044141
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29962292802607016291
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2928026068162915408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13277-42503791213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42503811213-1267
23403 Прочие доходы за отчетный год2766410974120988316
23404 Прочие доходы за предыдущий год10974120988316735
23503 Прочие расходы за отчетный год141776156123257514
23504 Прочие расходы за предыдущий год61561232575141459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2105681522015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5681542015-1991
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8015884121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158841210
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год38-44530
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год44-5300
24603 Прочее за отчетный год170170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113410511894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410531894-1991
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113410511894
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год410531894-1991

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (41317) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74007+29962+0) = -12.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13277)/Выручка (90692) = -14.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (90692) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 1.883

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.883<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-14.64%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Башкирский кондитер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить