ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСЭЛЬ" ИНН:0274157370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801558 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91413090
12104 Запасы на конец предыдущего года130912110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года806363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994137263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137212740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99413721274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137212740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2744380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4384130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226938500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9389130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329330361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3303610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598349774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3493610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99413721274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137212740
21103 Выручка за отчетный год1089150724942
21104 Выручка за предыдущий год507249420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1031538174405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381744050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5761255537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12555370
22203 Управленческие расходы за отчетный год92711840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11841240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35171537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год714130
23403 Прочие доходы за отчетный год312400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год224160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26395537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год954130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26395413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год954130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-263950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год954130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-263)/Стоимость активов (994) = -26.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10315+0+927) = -3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (10891) = -3.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-263)/Выручка (10891) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 2.053

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.053<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-3.22%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЙСЭЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить