ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ" ИНН:0274158215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92806998 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-77-83-114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-83-1140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7986115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года861150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7986115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года861150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310
21103 Выручка за отчетный год363332194
21104 Выручка за предыдущий год3321940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336291267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2912670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2741-73
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41-730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2741-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41-730
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1741-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41-730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год631-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2) = 300 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336+0+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (363) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (363) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -38.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -38.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.975

Индекс Альтмана Z = -186.684

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-38.5), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАНУАЛЬНАЯ ТЕРАПИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить