Общество с ограниченной ответственностью "Сигма" ИНН:0274159360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92818435 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года765984719400
11504 Основные средства на конец предыдущего года847194000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года765984719400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года847194000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34372476578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24768410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34372477581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24778440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11096109489981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10948102440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337132862828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328628340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770576527138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года765274000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771576527152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года765274000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11096109489981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10948102440
21103 Выручка за отчетный год691862753965
21104 Выручка за предыдущий год627539680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676457175288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571752770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154558-1323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год558-13090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154558-1323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год558-13090
23503 Прочие расходы за отчетный год8614
23504 Прочие расходы за предыдущий год6110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146552-1337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552-13200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85506-1337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год506-13650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (11096) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6764+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (6918) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (6918) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = -1.954

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить