ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА" ИНН:0274161169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92834799 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5749800
11504 Основные средства на конец предыдущего года98000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67410800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108000
12104 Запасы на конец предыдущего года3850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843765262506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5666250690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7987988569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87988569868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85161532711160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1446711160958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91901640711160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1554711160958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6044147989133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139389133255
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120616092027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16092027703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314616092027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16092027703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91901640711160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1554711160958
21103 Выручка за отчетный год47692031812014
21104 Выручка за предыдущий год19458120141873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673397641554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год976415543036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19641055410460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год969410460-1163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19641055410460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год969410460-1163
23303 Проценты к уплате за отчетный год17000
23403 Прочие доходы за отчетный год140428872
23404 Прочие доходы за предыдущий год288721361
23503 Прочие расходы за отчетный год68354770118
23504 Прочие расходы за предыдущий год47701185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7565607210414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521210414193
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год329407436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40743638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-789456659978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48059978155
32003 Величина капитала на 311000100
32007 Величина капитала на 31138380155
32008 Величина капитала на 31139380255
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))789401100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)789401100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))789400
33218 Убыток (ИТОГО)789400
33003 Величина капитала на 311000100
33007 Величина капитала на 31594409033
33008 Величина капитала на 31604409133
36003 Чистые активы на 31604409133
36004 Чистые активы на 31139380255
41103 Поступления – всего за отчетный год10601011389
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10601011386
41203 Платежи – всего за отчетный год1351402148
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год102140571
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19250775
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3640573
41293 Прочие платежи за отчетный год10110229
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-291309241
42103 Поступления – всего за отчетный год1858061
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год142200
42193 Прочие поступления за отчетный год436061
42203 Платежи – всего за отчетный год35450600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35450600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16870-539
43103 Поступления – всего за отчетный год196500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год194000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год2500
43203 Платежи – всего за отчетный год39501001
43293 Прочие платежи за отчетный год39500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15700-1001
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-303007701

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7894)/Стоимость активов (9190) = -85.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6733+0+0) = -29.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1964)/Выручка (4769) = -41.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7894)/Выручка (4769) = -165.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.859

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.921

Индекс Альтмана Z = -1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-41.18%), рентабельность компании (-165.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить