Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Проект" ИНН:0274162500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92845449 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5128925268
11504 Основные средства на конец предыдущего года89221590
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2185790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51211105280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111027380
12103 Запасы на конец отчетного года101020
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25681965954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19655620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25781975974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19755720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309030856254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308533100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-733-815-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-815-10540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года613614606
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61411930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321032864687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328631710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382339006293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390043640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309030856254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308533100
21103 Выручка за отчетный год38616270
21104 Выручка за предыдущий год162716270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456227551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227533360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70-648-51
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-648-17090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70-648-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-648-17090
23403 Прочие доходы за отчетный год15210110
23404 Прочие доходы за предыдущий год101110110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1243160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82239-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239-10140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82239-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239-10140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (3090) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+0) = -15.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (386) = -18.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (386) = 21.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = -1.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-18.13%), рентабельность компании (21.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Проект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить