ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА" ИНН:0274163487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92848175 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7192
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9232
12104 Запасы на конец предыдущего года9578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года780802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года802958
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года470225
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13571123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11231179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14281215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12151211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10011040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10401130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13392
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13701182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11821201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14281215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12151211
21103 Выручка за отчетный год21941559
21104 Выручка за предыдущий год1559626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12421048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1048438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год952511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511188
22203 Управленческие расходы за отчетный год701473
22204 Управленческие расходы за предыдущий год473118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3870
23203 Проценты к получению за отчетный год150
23403 Прочие доходы за отчетный год13
23404 Прочие доходы за предыдущий год38
23503 Прочие расходы за отчетный год22113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-111
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-14
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-21-5
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31230
32008 Величина капитала на 313310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2523
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2523
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2523
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2523
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 314823
33008 Величина капитала на 315833
36003 Чистые активы на 315833
36004 Чистые активы на 313310
41103 Поступления – всего за отчетный год23621519
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22471511
41193 Прочие поступления за отчетный год1158
41203 Платежи – всего за отчетный год20061436
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год149278
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год974833
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35
41293 Прочие платежи за отчетный год880320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35683
42103 Поступления – всего за отчетный год150
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год150
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200
43203 Платежи – всего за отчетный год400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (1428) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1242+0+701) = 12.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (2194) = 11.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (2194) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 5.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (11.44%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОЙ ГИГИЕНЫ И ОХРАНЫ ТРУДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить