ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ" ИНН:0274168397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38508575 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3646539549201050
11504 Основные средства на конец предыдущего года5395492010500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3646539549201050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5395492010500
12103 Запасы на конец отчетного года24561980113687
12104 Запасы на конец предыдущего года19801136870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года169422014
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4220140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4102383881024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3838810240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13608341589258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83415892580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8087707425121606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7074251216060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117331246974322656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12469743226560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-354-381-411-490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-381-411-4900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-343-370-400-479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-370-400-4790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1398482100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4821000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10678801878323016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8018783230160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120761283978323135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12839783231350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117331246974322656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12469743226560
21103 Выручка за отчетный год80279662144043345
21104 Выручка за предыдущий год96621440433450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64257555117993625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75551179936250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160221072605-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21072605-2800
22203 Управленческие расходы за отчетный год158120182519301
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201825193010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218986-581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8986-5810
23403 Прочие доходы за отчетный год251103353103
23404 Прочие доходы за предыдущий год1033531030
23503 Прочие расходы за отчетный год23915434012
23504 Прочие расходы за предыдущий год154340120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год333899-490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3899-4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263079-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3079-4900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год263079-490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3079-4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (11733) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6425+0+1581) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (8027) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (8027) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Х5 = Выручка/Активы = 0.684

Индекс Альтмана Z = 0.523

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить