ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "СФЕРА" ИНН:0274169859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519526 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3060900
11504 Основные средства на конец предыдущего года609000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3060901
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года609000
12103 Запасы на конец отчетного года8438440710
12104 Запасы на конец предыдущего года384407100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65021146118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211461190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1321381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года748598598129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5985981300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года778658688130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6586881300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21412515-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12515-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224135258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1352580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77276276122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2762761220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4772473880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24738800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554522663122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5226631220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года778658688130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6586881300
21103 Выручка за отчетный год215230558470
21104 Выручка за предыдущий год305584700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215230558470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305584700
22203 Управленческие расходы за отчетный год195528498140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год284981400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197206330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2063300
23503 Прочие расходы за отчетный год3119143
23504 Прочие расходы за предыдущий год191430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16618719-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18719-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13311515-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14915-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13311515-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14915-30
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31125000
32008 Величина капитала на 31135000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31214000
33008 Величина капитала на 31224000
36003 Чистые активы на 31224000
36004 Чистые активы на 31135000
41103 Поступления – всего за отчетный год3356000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100000
41193 Прочие поступления за отчетный год3256000
41203 Платежи – всего за отчетный год1157000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год884000
41293 Прочие платежи за отчетный год273000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2199000
43103 Поступления – всего за отчетный год18000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18000
43203 Платежи – всего за отчетный год494000
43293 Прочие платежи за отчетный год494000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-476000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1723000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (778) = 17.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1955) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (2152) = 9.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (2152) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 4.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (9.15%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР СФЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить