Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Премьер" ИНН:0274171819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707756 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года492549
12104 Запасы на конец предыдущего года25490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65165105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1651050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124190166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1901660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124190166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1901660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10135-175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35-1750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23155341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1553410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124190166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1901660
21103 Выручка за отчетный год549793259
21104 Выручка за предыдущий год7932590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435523426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5234260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114270-167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270-1670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114270-167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270-1670
23503 Прочие расходы за отчетный год152310
23504 Прочие расходы за предыдущий год23100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99247-177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247-1770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66210-185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210-1850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (124) = 53.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (435+0+0) = 26.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (549) = 20.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (549) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.798

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.391

Индекс Альтмана Z = 17.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (5.39), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (20.77%), рентабельность компании (12.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эксперт-Премьер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить