ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПНК СТРОЙ" ИНН:0274172160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12713142 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808150100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80815011600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501000
12103 Запасы на конец отчетного года6105320516940
12104 Запасы на конец предыдущего года3205169400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года85122220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4098570040720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5700411000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15055302329010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5302329000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года219120700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120716000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1477815437907810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15437927700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1558616938923810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16938927700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10087903780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79037800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101880038810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80038800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года888700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года87000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года888700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года368005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144441525183500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15251838800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144791605188500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16051888800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1558616938923810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16938927700
21103 Выручка за отчетный год6703735486384390
21104 Выручка за предыдущий год354863843900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6009530321346090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303213460900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6942516538300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5165383000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2063800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5971451732980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4517329800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7656105320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61053200
23303 Проценты к уплате за отчетный год31000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1363000
23503 Прочие расходы за отчетный год2181370390
23504 Прочие расходы за предыдущий год13703900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5166034930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60349300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2971431150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14311500
24603 Прочее за отчетный год-14800
24604 Прочее за предыдущий год-48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2184123780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50837800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2184123780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50837800
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3179037800
32008 Величина капитала на 3180038800
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3179079000
33008 Величина капитала на 3180080000
36003 Чистые активы на 31101880000
36004 Чистые активы на 3180038800
41103 Поступления – всего за отчетный год884923606700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год694893541600
41193 Прочие поступления за отчетный год1900365100
41203 Платежи – всего за отчетный год873223009900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год618822393400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2622316000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год237000
41293 Прочие платежи за отчетный год22550300500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1170596800
43103 Поступления – всего за отчетный год16327653000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16327653000
43203 Платежи – всего за отчетный год21294109800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17593000
43293 Прочие платежи за отчетный год3701109800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4967543200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37971140000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (15586) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60095+206+5971) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (765)/Выручка (67037) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (67037) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.479

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПНК СТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить