Общество с ограниченной ответственностью "АртТектум" ИНН:0274173492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12730933 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1425
12104 Запасы на конец предыдущего года2510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149102
21103 Выручка за отчетный год897170
21104 Выручка за предыдущий год17099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8798
23503 Прочие расходы за отчетный год116
23504 Прочие расходы за предыдущий год62
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (136) = 368.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336+0+0) = 166.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (897) = 62.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (897) = 55.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33

Индекс Альтмана Z = 80.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.25), коэффициент быстрой ликвидности (30.5), коэффициент текущей ликвидности (34), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (62.54%), рентабельность компании (55.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АртТектум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить