ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-ДИЗАЙН" ИНН:0274174030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12736284 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307930340
11504 Основные средства на конец предыдущего года303400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307930340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303400
12103 Запасы на конец отчетного года2172100
12104 Запасы на конец предыдущего года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10856801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532478267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4782670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18341368268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13682680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49134402268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44022680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3734-459059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4590590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года808187710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года877100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566221209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2212090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86478992209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89922090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49134402268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44022680
21103 Выручка за отчетный год74204068851
21104 Выручка за предыдущий год40688520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76224753770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47537700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-202-68581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-685820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202-68581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-685820
23403 Прочие доходы за отчетный год1116552
23404 Прочие доходы за предыдущий год165520
23503 Прочие расходы за отчетный год351555633
23504 Прочие расходы за предыдущий год5563350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3706-459380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4593490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3792-465048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4650170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3792)/Стоимость активов (4913) = -77.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7622+0+0) = -2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (7420) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3792)/Выручка (7420) = -51.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.432

Индекс Альтмана Z = -6.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-2.72%), рентабельность компании (-51.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ-ДИЗАЙН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить