ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЛ ТЕСТ" ИНН:0274176140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309002 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года85146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года736967
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года947890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8901137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года947890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8901137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года690690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года690680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8461097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года947890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8901137
21103 Выручка за отчетный год11771545
21104 Выручка за предыдущий год15455138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8281545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1545735
22203 Управленческие расходы за отчетный год7611531
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1531685
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1450
23503 Прочие расходы за отчетный год86
23504 Прочие расходы за предыдущий год612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год838
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28
24603 Прочее за отчетный год62
24604 Прочее за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31340
32008 Величина капитала на 31440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)410
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31750
33008 Величина капитала на 31850
41103 Поступления – всего за отчетный год7670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5750
41193 Прочие поступления за отчетный год1920
41203 Платежи – всего за отчетный год3230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60
41293 Прочие платежи за отчетный год1190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (947) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (349+0+761) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1177) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1177) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 6.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕЛЛ ТЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить