ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС СФЕРА" ИНН:0274176863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12710936 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101026
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2622027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2622127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54-412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2092515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2622127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21210
21103 Выручка за отчетный год484363248
21104 Выручка за предыдущий год3632480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413347229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3472360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год711619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год711619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16120
23503 Прочие расходы за отчетный год932
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (262) = 22.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (484) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (484) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 8.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (11.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС СФЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить