ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН" ИНН:0274177708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16807443 ОКВЭД:51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13121149
12104 Запасы на конец предыдущего года11490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19712561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2561111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36663736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3736124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36663736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3736124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36613731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3731134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36613731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3731134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36663736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3736124
21103 Выручка за отчетный год127511853
21104 Выручка за предыдущий год11853470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12659631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11820465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год335
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год914
23504 Прочие расходы за предыдущий год1415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (3666) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1265+0+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1275) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1275) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить