ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮСЭ" ИНН:0274178268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20663760 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2125942
12104 Запасы на конец предыдущего года91440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34503730506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37415070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55773848596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38016510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55773859596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38016530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года857-33180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-881200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года867-23190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-781300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47103882406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38795240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47103882406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38795240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55773859596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38016530
21103 Выручка за отчетный год32188824659
21104 Выручка за предыдущий год89639530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68777900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3218194756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20861630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298420640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2064100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234-11756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221530
23503 Прочие расходы за отчетный год195763
23504 Прочие расходы за предыдущий год7630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-19353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-541500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260021
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1020
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-18332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-541200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221-18332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-541200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (5577) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2984+0) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (3218) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (3218) = -6.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 1.127

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.127<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (-6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮСЭ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить