Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:0274178500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20667048 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56517090
11504 Основные средства на конец предыдущего года170900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56517090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11532571142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25711420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12053651149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36511490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177020741149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207411490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года257215-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2682264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15021621189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16211890
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2279560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150218481145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184811450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177020741149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207411490
21103 Выручка за отчетный год180431640
21104 Выручка за предыдущий год316400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128316730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52114910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92418725
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187250
22203 Управленческие расходы за отчетный год22180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425-399-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-399-50
23403 Прочие доходы за отчетный год5047095
23404 Прочие доходы за предыдущий год70950
23503 Прочие расходы за отчетный год26327
23504 Прочие расходы за предыдущий год3270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53278-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год278-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42222-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42222-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (1770) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1283+924+22) = -19.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425)/Выручка (1804) = -23.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1804) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = -0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-23.56%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить