ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕФАНТ" ИНН:0274178557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20668119 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34957532
11504 Основные средства на конец предыдущего года575320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34957532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года575320
12103 Запасы на конец отчетного года193539352741
12104 Запасы на конец предыдущего года393527410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442938792550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387925500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242551557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5515570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660683655848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года836558480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695589405880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года894058800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390161343118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года613431180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305428062762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280627620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305428062762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280627620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695589405880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года894058800
21103 Выручка за отчетный год10101013276016618
21104 Выручка за предыдущий год132760166180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год629866686410093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66864100930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38024658966525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6589665250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38024658966525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6589665250
23403 Прочие доходы за отчетный год12101
23404 Прочие доходы за предыдущий год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год27173305453329
23504 Прочие расходы за предыдущий год3054533290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10863353613197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3536131970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61449080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10249348713117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3487131170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10249)/Стоимость активов (6955) = 147.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62986+0+0) = 60.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38024)/Выручка (101010) = 37.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10249)/Выручка (101010) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.562

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.277

Индекс Альтмана Z = 19.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (37.64%), рентабельность компании (10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕФАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить