ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕОН" ИНН:0274178902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20672233 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2379761428636
12104 Запасы на конец предыдущего года7614286360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59960393407317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3934073170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года623394697335970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46973359700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623394697335970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46973359700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239592022375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20223750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380154495135595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44951355950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383804495135595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44951355950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623394697335970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46973359700
21103 Выручка за отчетный год37785248689113
21104 Выручка за предыдущий год2486891130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22187209128522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2091285220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155983956591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39565910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155983956591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39565910
23303 Проценты к уплате за отчетный год400
23403 Прочие доходы за отчетный год1068811707
23404 Прочие доходы за предыдущий год117070
23503 Прочие расходы за отчетный год1886119855
23504 Прочие расходы за предыдущий год1198550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243963928543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39285430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24602281188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22811880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219361647355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16473550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21936)/Стоимость активов (62339) = 35.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22187+0+0) = 70.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15598)/Выручка (37785) = 41.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21936)/Выручка (37785) = 58.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Индекс Альтмана Z = 6.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (41.28%), рентабельность компании (58.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить