ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ВКУСА" ИНН:0274179208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20675355 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458483
11504 Основные средства на конец предыдущего года483544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483544
12103 Запасы на конец отчетного года18703185
12104 Запасы на конец предыдущего года31851460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24233199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31991531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28813682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36822075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1212
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27173038
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3038984
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27173038
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3038984
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года632215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6321079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28813682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36822075
21103 Выручка за отчетный год92698387
21104 Выручка за предыдущий год8387294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94434278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год837195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1744109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-174155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1628
23403 Прочие доходы за отчетный год29038
23404 Прочие доходы за предыдущий год380
23503 Прочие расходы за отчетный год40752
23504 Прочие расходы за предыдущий год528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291)/Стоимость активов (2881) = -10.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9443+0+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (9269) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291)/Выручка (9269) = -3.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = 3.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (5.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (-3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЛЕРЕЯ ВКУСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить