ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ" ИНН:0274179261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675958 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89412326
12104 Запасы на конец предыдущего года123260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года75015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3433065470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30654700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13433190796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31907960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13433190796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31907960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9801450509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14505090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9901460519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14605190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3531730277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17302770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3531730277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17302770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13433190796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31907960
21103 Выручка за отчетный год5044114473548
21104 Выручка за предыдущий год1144735480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4959107353520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1073535200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8571228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6071228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712280
23404 Прочие доходы за предыдущий год4866130
23503 Прочие расходы за отчетный год21155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391183636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11836360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8237127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2371270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31946509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9465090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31946509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9465090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (1343) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4959+25+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (5044) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (5044) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.805

Индекс Альтмана Z = 8.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить