ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАМ" ИНН:0274180443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834405 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38711717
12104 Запасы на конец предыдущего года117170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года901191277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1912770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465282335974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года823359740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8621047649
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10476490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680295886917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года958869170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года680295886917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958869170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28482374-21
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2374-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28582384-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2384-110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20005060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381649175515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491755150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года128287907
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2879070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394472046928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720469280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года680295886917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958869170
21103 Выручка за отчетный год543574975613414
21104 Выручка за предыдущий год49756134140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509634671612518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46716125180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33943040896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30408960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33943040896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30408960
23403 Прочие доходы за отчетный год3270
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год4115326
23504 Прочие расходы за предыдущий год153260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33852894870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28948700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год537498891
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4988910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28482396-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2396-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28482396-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2396-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2848)/Стоимость активов (6802) = 41.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50963+0+0) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3394)/Выручка (54357) = 6.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2848)/Выручка (54357) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.498

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Индекс Альтмана Z = 8.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (6.24%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить