ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЛИНО" ИНН:0274181951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22639613 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27350
11504 Основные средства на конец предыдущего года3500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3500
12103 Запасы на конец отчетного года55710726
12104 Запасы на конец предыдущего года107260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2282560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84646329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87349829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33519810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42323515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75843325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года433250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87349829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498290
21103 Выручка за отчетный год5164235159
21104 Выручка за предыдущий год2351590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4984224570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2245700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180106-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180106-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106-110
23503 Прочие расходы за отчетный год76173
23504 Прочие расходы за предыдущий год1730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10489-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5063-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (873) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4984+0+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (5164) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (5164) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 4.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЛИНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить