ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИТР" ИНН:0274181976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22640473 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820
12103 Запасы на конец отчетного года449143
12104 Запасы на конец предыдущего года1430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1183181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1889340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1889422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119-300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129-290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1760712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1760712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1889422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4220
21103 Выручка за отчетный год105837773
21104 Выручка за предыдущий год72770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77996416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27841357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25351716
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249-359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3960
23503 Прочие расходы за отчетный год2316
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226-375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год457
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181-300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181-300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (1889) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7799+2535+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (10583) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (10583) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 1.642

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.642<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.35%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить