Общество с ограниченной ответственностью "БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ" ИНН:0274181983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22639853 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8695
12104 Запасы на конец предыдущего года9510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15141842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16241939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16241939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16-108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11401547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11401547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16241939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193910
21103 Выручка за отчетный год59403116
21104 Выручка за предыдущий год31160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58033188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137-72
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-720
23503 Прочие расходы за отчетный год3526
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (1624) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5803+0+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5940) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (5940) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 2.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.531<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БАШНЕФТЕХИМПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить