ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА" ИНН:0274183010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22654481 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126-14
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-21215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-9615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10
21103 Выручка за отчетный год6770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6770
22203 Управленческие расходы за отчетный год39111
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110
23503 Прочие расходы за отчетный год1193
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140
24603 Прочее за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-140
32007 Величина капитала на 31-140
32008 Величина капитала на 31-140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-140
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33218 Убыток (ИТОГО)140
33007 Величина капитала на 311260
33008 Величина капитала на 311260
36003 Чистые активы на 311260
36004 Чистые активы на 31-140
41203 Платежи – всего за отчетный год6560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6560
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6560
42103 Поступления – всего за отчетный год6770
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6770
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6770
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (30) = 420 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+391) = 73.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (677) = 42.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (677) = 18.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.313

Индекс Альтмана Z = 30.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.23), коэффициент быстрой ликвидности (-0.27), коэффициент текущей ликвидности (-0.31), коэффициент наличия собственных средств (4.2), рентабельность продукции (42.25%), рентабельность компании (18.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНАЯ ОХОТА И РЫБАЛКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить