ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛУ" ИНН:0274184310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667940 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22681994
11504 Основные средства на конец предыдущего года19940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22681994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19940
12103 Запасы на конец отчетного года12421424
12104 Запасы на конец предыдущего года14240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19942677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32984264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55666259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9483-6587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1407411953
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года975892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1504912845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55666259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62580
21103 Выручка за отчетный год60892335
21104 Выручка за предыдущий год23350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78208097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1731-5762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1731-5762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57620
23403 Прочие доходы за отчетный год3-10
23404 Прочие доходы за предыдущий год-100
23503 Прочие расходы за отчетный год1190825
23504 Прочие расходы за предыдущий год8250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2918-6597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2918-6597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2918)/Стоимость активов (5566) = -52.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7820+0+0) = -22.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1731)/Выручка (6089) = -28.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2918)/Выручка (6089) = -47.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.524

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.63

Индекс Альтмана Z = -3.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-1.7), рентабельность продукции (-28.43%), рентабельность компании (-47.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛУ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить