ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИС+" ИНН:0274184487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22669790 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года722201
12104 Запасы на конец предыдущего года2010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года611336
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14172217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14172217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-321111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1717
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1335210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3861879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17212089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14172217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22170
21103 Выручка за отчетный год80207781
21104 Выручка за предыдущий год77810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55235933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24971848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18480
22203 Управленческие расходы за отчетный год29071721
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-410127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1270
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1713
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-423114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год910
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31910
32008 Величина капитала на 311110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4320
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4320
33218 Убыток (ИТОГО)4320
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31-3410
33008 Величина капитала на 31-3210
36003 Чистые активы на 31-3210
36004 Чистые активы на 311110
41103 Поступления – всего за отчетный год37320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35480
41193 Прочие поступления за отчетный год1840
41203 Платежи – всего за отчетный год44320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10170
41293 Прочие платежи за отчетный год6640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7000
43103 Поступления – всего за отчетный год10170
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10170
43203 Платежи – всего за отчетный год750
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год750
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (1417) = -30.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5523+0+2907) = -4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-410)/Выручка (8020) = -5.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (8020) = -5.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = 1.584

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.584<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-5.11%), рентабельность компании (-5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить