ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК" ИНН:0274187664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803877 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49272
12104 Запасы на конец предыдущего года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1045407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1045407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года925205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9788
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1022384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1045407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4070
21103 Выручка за отчетный год2917547
21104 Выручка за предыдущий год5470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1821351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1096196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1012180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130
36003 Чистые активы на 31230
36004 Чистые активы на 31230
41103 Поступления – всего за отчетный год27540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27190
41193 Прочие поступления за отчетный год350
41203 Платежи – всего за отчетный год27610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3430
41293 Прочие платежи за отчетный год1990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1045) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1821+0+1012) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (2917) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2917) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 2.791

Индекс Альтмана Z = 2.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕМЕЗИНСКИЙ РОДНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить