ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО" ИНН:0274188450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26812422 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года559559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6580
21103 Выручка за отчетный год29311
21104 Выручка за предыдущий год93110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1560
23503 Прочие расходы за отчетный год157
23504 Прочие расходы за предыдущий год570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (659) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 2.57

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.57<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКАДЕМИЯ ФИГУРИНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить