ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕТСКИЙ КЛУБ "МОЗАИКА" ИНН:0274190201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27303160 ОКВЭД:92.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года899157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1039387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1029377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1029377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1039387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3870
21103 Выручка за отчетный год34651770
21104 Выручка за предыдущий год17700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28661358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год599412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год599412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8921
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (1039) = 49.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2866+0+0) = 20.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (3465) = 17.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (3465) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 5.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (17.29%), рентабельность компании (14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ КЛУБ МОЗАИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить