ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ПУШКИН" ИНН:0274191075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27314956 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6719267557
11504 Основные средства на конец предыдущего года675570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6719267557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года675570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626432185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7309374232
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года742320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13587676429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года764290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203068143986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1439860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года761761
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5805256124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года561240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5881356885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8442377141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года771410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98329960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9425587101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203068143986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1439860
21103 Выручка за отчетный год7737937
21104 Выручка за предыдущий год9370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7737937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5342845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год920
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23303 Проценты к уплате за отчетный год1980
23403 Прочие доходы за отчетный год1340
23503 Прочие расходы за отчетный год16013
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год790
24603 Прочее за отчетный год24470
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1928)/Стоимость активов (203068) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5342+0) = 44.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2395)/Выручка (7737) = 30.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1928)/Выручка (7737) = 24.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Индекс Альтмана Z = 4.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (30.96%), рентабельность компании (24.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПУШКИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить