Ассоциация медицинских представителей ИНН:0274991201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38475993 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года386363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-570-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-320-55
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22022
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года907970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года950101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808018
21103 Выручка за отчетный год170223185
21104 Выручка за предыдущий год22318564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165212124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212124121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110-57
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110-57
23503 Прочие расходы за отчетный год24916
23504 Прочие расходы за предыдущий год91615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-72
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-1134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1134-55

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ассоциация медицинских представителей

Прибыль

Прибыль Ассоциация медицинских представителей

Чистые активы

Чистые активы Ассоциация медицинских представителей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (38) = -63.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ассоциация медицинских представителей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ассоциация медицинских представителей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (170) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ассоциация медицинских представителей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (170) = -14.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ассоциация медицинских представителей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ассоциация медицинских представителей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ассоциация медицинских представителей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ассоциация медицинских представителей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ассоциация медицинских представителей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.632

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.6

Индекс Альтмана Z = -12.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ассоциация медицинских представителей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (-14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ассоциация медицинских представителей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить