Общество с ограниченной ответственностью Ателье "ВОСХОД" ИНН:0275003630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12730198 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3061193055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31114351495175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143514951270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12157435351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314144797590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1447975967980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3141447304318854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144730431888758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года351232-73120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1232-7312-48840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851282-7262-4834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1282-7262-4834-733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2291641710312685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641710112719791
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229165376950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16537693127220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3141447304348854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144730431888758
21104 Выручка за предыдущий год156155487751862063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131274476642162563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2488101119700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год214514128170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45141281749060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21-2026-27060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2026-2706-39360
23404 Прочие доходы за предыдущий год2902616227
23504 Прочие расходы за предыдущий год1845636318127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218544-32750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8544-3275-39510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-218544-3275-3951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8544-3275-3951-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-218544-32750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8544-3275-39510
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 311232000
32008 Величина капитала на 311282000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1197000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1197000
33007 Величина капитала на 3135000
33008 Величина капитала на 3135000
36004 Чистые активы на 311282000
41103 Поступления – всего за отчетный год1179000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1179000
41203 Платежи – всего за отчетный год166000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год141000
41293 Прочие платежи за отчетный год5000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1013000
43203 Платежи – всего за отчетный год1023000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1023000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1023000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (314) = -6.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+21+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.371

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (54.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ателье ВОСХОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить